陕西省注册会计师协会
文 件
陕会协[2020]9号
陕西省注册会计师协会
关于做好2019年度财务报告报备工作的通知
各会计师事务所：
为了做好2019年度财务报告报备工作，根据《中国注册会计师协会关于做好2019年度财务报告报备工作的通知》(会协[2020]5号)规定，现将有关要求通知如下：
一、持续贯彻落实《会计师事务所财务管理暂行办法》
根据财政部《会计师事务所财务管理暂行办法》（财会[2010]14号）第二十三条规定，会计师事务所应当每年通过中国注册会计师行业管理信息系统财务报表子系统，向中国注册会计师协会、省级注册会计师协会上报经其他会计师事务所审计的上年度财务报告。
二、财务报告编报事项
（一）编报要求
各会计师事务所报送的2019年度财务报告要求内容真实、数字准确，财务报告须经其他会计师事务所进行审计，不得互审。2019年新成立的会计师事务所也需上报报表。
（二）报送内容
各会计师事务所通过网络系统报送内容包括：报表封面、资产负债表、利润表、业务收入表、主营业务成本表、管理费用表、所有者权益变动表、事务所基础信息表、2019年度缴纳各税款情况表、事务所主要指标变动情况表、审计报告、增值税纳税申报表和填报说明（后两项为PDF格式）。
纸质报送资料包括：会计师事务所财务报表、审计报告、2019年度增值税完税证明、增值税纳税申报表、2019年度增值税销项税额统计表、2019年度职业风险基金提取情况表，2019年度已购买职业责任保险的会计师事务所应提供保单复印件。
需要强调的是，上述2019年度增值税完税证明由税务机关开具，税款所属时期：2019-01-01至2019-12-31，各会计师事务所不再提供增值税完税凭证复印件；增值税纳税申报表要求提供税款所属时间为2019年12月01日至2019年12月31日的增值税纳税申报表。
（三）报送方式
各会计师事务所除报送纸质报表外，同时需通过中注协行业管理信息系统财务报表子系统进行网络报送。具体方法如下：
2.输入用户名、密码和验证码，点击“登录”进入。事务所用户登录名为“事务所证书编号_cw” （例如：11000001_cw），初始密码是事务所证书编号（总所8位，分所12位），首次登陆成功后须及时修改密码，也可通过填报人手机认证重置密码或联系所在地的省级注协协助重置密码。
3.事务所用户登录后，需按照提示信息前往中注协行业管理信息系统更新基本信息，方可开始报备。点击首页填报说明可下载用户手册，指导完成系统操作。
4.填写报表。事务所填写完整封面信息并保存成功后，才能进入报表填报界面。
5.审核后上报。
（四）报送时间
我省会计师事务所财务报告网络报备截止时间为2020年3月27日，因受疫情影响，截止时间如有调整，将另行通知。纸质报表经主任会计师签字并加盖会计师事务所公章后，连同其他纸质报送资料邮寄至省注协。2020年度会费缴纳标准及时间另行通知。
（五）填报注意事项
会计师事务所通过“中国注册会计师行业管理信息系统（二期）财务报表子系统” 报备年度财务报告，应注意以下事项：
1、所有报表期初数均根据2018年度报表期末报备情况自动提取。
2、事务所基础信息表第3行为系统自动提取数据，若第2栏次第2行和第3行人数不符，需在第2行备注栏写明原因。
3、业务收入表第15行和第16行大于0时，在备注栏说明具体构成。
4、业务收入表第17行=18行-19行-20行-21行（允许误差在1元以内）
5、事务所主要指标变动情况表由系统自动生成，表内指标增减幅度超过30%时，应说明原因。
三、其他事项
（一）如有财务报表方面的问题，请咨询省注协办公室，联系人：谭晓艳，电话：029-87611712。纸质资料邮寄地址：西安市甜水井2号306室；陕西省注册会计师协会办公室；邮编：710002。
（二）如有中注协财务报表系统使用方面的问题，请咨询久其公司技术服务人员，联系人：朱梵、马彦龙，联系电话：（010）88250337、88250338；QQ:690973337,523686922。
（三）使用中注协财务报表系统时，建议使用IE8以上版本或360浏览器。如果浏览器是IE7版本，且暂未升级至更高版本的，建议单独安装360浏览器。
附件：
1、会计师事务所财务报表审核公式
2、2019年度增值税销项税额统计表
3、会计师事务所2019年度职业风险基金提取情况表
陕西省注册会计师协会
2020年3月17日
